商业银行表外业务内控研究—以华夏银行JD支行为例商业银行表外业务具有其一定的特殊性,在资产负债表中并无揭示,但却对损益变动造成影响,其不透明性也造就了风险的存在。由于我国商业银行在表外业务上仍刚刚起步,各方面的配套建设还较不成熟,因此,在表外业务的内部控制上,没有得到高度的重视。直到近期银行在表外业务上的操作引起多起业主投诉,造成银行内部损失,不断揭露出银行在表外业务环节中的内控存在失察。也由此敲响警钟,引起了监管部门、银行本身和社会舆论的高度关注。
针对华夏银行JD支行此次理财风波造成的损失,分析其在内控建设和管理上存在的不足,由代销理财业务环节入手,总结出表外业务上的内控漏洞,结合这些结论,制定出相应的建议,完善华夏银行JD支行的内控建设,从而防范风险。
关键词:表外业务;内部控制;代销理财;商业银行