上市公司货币资金的管理研究
对于任何一家上市公司来说，货币资金不仅作为流动资产中流动性最强和控制风险最高的资产，它还贯穿企业生产经营的各个环节，因此货币资金的管理制度是上市公司财务管理的重中之重。本文从内部控制作为切入点，概述了货币资金管理的含义、目标和制度。通过具体的案例即分析中南传媒公司公司近年来对于货币资金的管理现状和举措，从货币资金的业务流程三阶段（即货币资金计划与调拨阶段、收付阶段、清查阶段）分别介绍了我国上市公司对于货币资金管理的要求，分析了现如今所存在的问题，并提出了改进的建议和可实施的措施。研究货币资金的管理有利于上市公司重视业务流程中货币资金的安全性、完整性，充分利闲置资金，可以使得资金利用率得到提高、增加公司的收益。
关键词：上市公司；货币资金；内部控制；业务流程
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