乳制品企业现金管理：问题与模式——以伊利集团为例

现金既是企业的资产，也是企业的财富。企业所应对的挑战和创新机遇是如何高效运用现金资产。企业在管理现金的过程中会遇到不少的问题，但必有应对的解决模式。传统现金管理成本模式、存货模式、随机模式和现金周转模式仍然奏效。在网络经济背景下，电子商务的兴起，银行理财产品的出现，货币资金的崛起，为企业管理现金提供的新的风险控制工具和盈利机会。乳制品行业发展经历了艰难期，前景良好。伊利股份有其财务业绩和现金管理模式，在互联网经济背景下，可以利用不断涌现的现金管理技术及现金管理模式，去应对企业所出现的现金管理问题，从而降低现金管理风险，提高现金管理收益。

关键词 现金管理；伊利股份；乳品行业；电子商务
绪 论 1
一、企业现金管理问题 2
二、传统现金管理模式 3
（一）成本分析模式 3
（二）存货模式 3
（三）随机模式 4
（四）现金周转模式 4
三、电子商务下的现金管理模式 6
四、银行理财产品下的现金管理模式 8
五、货币基金市场下的现金管理模式 9
六、乳制品行业发展趋势 10
七、伊利集团财务业绩 12
（一）盈利能力 12
（二）偿债能力 13
（三）管理效率 13
八、伊利集团现金管理 15
（一）现金流入流出结构 15
（二）现金周转模式 16
（三）现金资产结构 16
九、伊利集团现金管理对策 18
（一） 利用理财产品 18
（二） 利用电子商务 18
（三） 利用货币资金 18
（四） 加强现金周转 19
（五） 合理配置资产结构 19
结 论 20
参考文献 21

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