xx科技有限公司现金流量分析

xx科技有限公司现金流量分析
摘    要

企业现金流量是企业生存和发展的命脉,是企业生存的依据。在市场经济条件下，企业唯有获利才有生存的价值和发展的可能，而企业能否获利，很大程度上取决于现金流转状况和现金流量管理水平。这是因为，企业的一切生产经营活动都可以看作是从一定数额的货币资金投入开始，经过生产活动转化为商品，经过销售活动再以一定数额的货币资金流回企业的过程，且该过程完全可以用现金流这样一根链条加以描述。也就是说，只有现金流量才真实反映企业的投入产出及其过程。
现金流量将企业的资金筹集、使用、收回及分配过程，以及企业内部与之对应的供应、生产、销售等各个环节包括的一切生产要素如技术、产品、劳动乃至物流配置的全过程，抽象出来，并反映得清清楚楚。有时，盈利企业可能因没有足够的现金去偿还到期债务而被迫宣告破产。可见，现金是企业资本(财富)的一种资产表现，也是企业的血液。现金的循环运动是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。
本文通过运用现金流量理论，对膜天膜科技公司经营管理和现金流量情况进行科学分析，由此将现金流量的理念运用到具体的财务分析和企业管理控制中去，使现金流量的计算和管理方法既能渗透到企业的具体经济业务的分析与管理中，又能够与公司的未来发展和价值相联系,保证企业在持续经营的前提下扩大再生产，实现发展目标，保持自身流动性，增强企业竞争力。

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