企业营运资金管理模式新探

企业营运资金管理模式新探
摘 要：营运资金管理是企业财务管理的重要内容，对营运资金管理的研究理应在财务理论研究中占据显著位置。金融危机的出现，使企业面临营运资金紧张的问题，如何实现在保证企业生产经营的资金需要并在此基础上，实现企业资金管理的利益最大化成为本文研究的目的和意义。本论文拟主要介绍营运资金的有关基础理论，并以此为基础探讨企业营运资金管理模式，并提出“零营运资金”这一理念，并且阐述其对企业运营的影响及在实际实施中遇到的问题及实现的有效方式。希望能够真正应用于我国企业的实际管理中，并推动经济健康发展。
关键词：营运资金；管理模式；有效途径

目    录

一、 引言………………………………………………………………………………1
（一） 营运资金在企业中的重要性………………………………………………1
（二） 国内外研究现状……………………………………………………………1
（三） 企业营运资金管理现状……………………………………………………1
二、 探讨营运资金管理的最佳模式…………………………………………………2
（一） 现金管理……………………………………………………………………2
（二） 存货管理……………………………………………………………………3
（三） 应收应付款项管理…………………………………………………………4
（四） 企业具体实施方案…………………………………………………………5
三、 零营运资金管理…………………………………………………………………6
（一） 零营运资金管理的方法和特点……………………………………………6
（二） 实现零营运资金管理的有效途径和策略…………………………………7
（三） 海尔的零营运资金管理……………………………………………………8
四、 总结…………………………………………………………………………… 10
参考文献…………………………………………………………………………… 12

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