亚伦公司内部控制问题的研究
在当今竞争激烈的市场环境下,企业所面临的各项风险呈现出多样性和复杂性的特点。企业为防范风险,在激烈的市场竞争中处于不败之地,其风险意识日益加强。正是由于各项风险的存在,企业内部控制越来越受到关注。企业内部控制作为现代企业管理的不可或缺部分,企业内部控制的建立和健全情况成为企业经营成败的关键所在。 因此,针对亚伦公司内部控制存在的问题,进行了具体分析并提出了改进措施,采取切实可行的途径和办法,以完善该企业内部控制的建设。
关键词:亚伦公司;内部控制;内部环境
摘 要 I
Abstract II
目 录 I
1 绪 论 1
1.1 研究目的和意义 1
1.1.1 研究目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 1
1.2.1 国内研究现状 1
1.2.2 国外研究现状 2
1.3 研究内容及方法 2
1.3.1 研究的内容 2
1.3.2 研究的方法 2
2 内部控制相关理论 3
2.1 内部控制的相关理论 3
2.1.1 内部控制的含义 3
2.1.2 内部控制的要素 3
2.1.3 内部控制的原则 4
3 亚伦公司内部控制存在的问题 5
3.1 亚伦公司简介 5
3.2 亚伦公司内部控制环境薄弱 5
3.2.1 企业治理结构不完善 5
3.2.2 管理层对内部控制认识不足 5
3.3 亚伦公司信息与沟通不畅 5
3.3.1 会计信息沟通不畅 5
3.3.2 信息化水平有待提高 6
3.4 亚伦公司内部监控薄弱环节 6
3.4.1 内部审计组织缺乏独立性和权威性 6
3.4.2 审计人员素质不高 6
3.4.3 审计方法落后 7
4 亚伦公司内部控制的改进措施 8
4.1 完善亚伦公司内部控制环境 8
4.1.1 完善治理结构 8
4.1.2 提高管理层对内部控制的认识 8
4.2 加强信息保真度及增强沟通效率 8
4.2.1 建立网络化沟通渠道 8
4.2.2 提高信息化水平 9
4.3 加强亚伦公司的内部监控 9
4.3.1 加强内部审计的独立性和权威性 9
4.3.2 提高审计人员素质 9
4.3.3 提升审计方法科学度 9
结 论 10
参 考文献 11