河南省建设银行内部控制现状

随着国内金融体制改革的不断深入，建设银行在中国商业银行中占有的地位日渐突显，但部分分行内部控制状况仍需改进。本文以河南省建设银行为研究对象，对内部控制五要素展开分析，发现其在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督与评价五个方面存在的问题。针对以上问题，本文提出了完善银行法人治理结构，提高管理者和员工的整体素质；培养新的风险管理理念，建立高效的风险管理体系；丰富内部控制活动，健全内控管理的激励约束机制；建立顺畅的信息交流机制和有效的交流渠道；各部门及人员相互配合等对策。本文的研究为以后河南省建设银行更好地开展的内部控制提供有益的参考。
 
关键词：建设银行；内部控制；控制环境

金融是现代经济的重中之重，商业银行作为金融的核心，其发展方式、发展水平和发展状况等都影响着经济的发展和社会的稳定。在经济刺激政策初见成效及外部形势日趋复杂的背景之下，实现商业银行的可持续发展对实现经济和社会的可持续发展，从而构建和谐社会的意义重大。当然，实现银行可持续发展的前提就是建立健全的内部控制系统。但随着经济体制、管理体制等的进一步发展，商业银行内部控制中存在的负面问题也逐渐突显出来，有待解决。面对商业银行如此重要的地位但又同时存在着严重问题的情况下，我们要做的就是发现问题，研究问题，解决问题，让在金融业占有重要地位的商业银行充分发挥其作用。
随着经济全球化进程的加速，银行业所面临的金融风险也逐渐呈现放大趋势。我国目前正处于经济体制的转型时期，市场机制有待进一步完善，与西方国家相比有较严重的问题，所以，加强内部控制建设是我国商业银行应对金融风险的重要基础。
完善商业银行内部控制制度是金融业安全保障的基础。从以往的金融危机上可以看出，个别银行经营的失败可能会导致全球发生金融危机，甚至出现“多米诺骨牌”的效应，从而导致整个金融业出现危机。由此看来，保障银行业安全运行则关乎着整个金融业的发展，完善商业银行内控制度的意义远超出银行业自身。

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