重大疫情背景下九牛牧业内部控制体系优化

2020年初，一场突如其来的新冠疫情迅速爆发，并席卷全国，给各行各业都造成了不小的冲击。如何应对此次危机成为广大企业急需解决的问题。内部控制对企业的长久发展具有现实意义。因此，基于内部控制的视角，从五个方面：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，对九牛牧业的问题进行分析，构建一套防范管理企业风险的内部控制体系，并提出有针对性的改进措施，希望可以对企业将来的发展有所借鉴。
关键词：内部控制；九牛牧业；控制活动；优化

 
Abstract

At the beginning of 2020, a sudden COVID-19 epidemic broke out rapidly and swept the whole country, causing a great impact to all walks of life. How to deal with the crisis has become an urgent problem for enterprises to solve. Internal control is of practical significance to the long-term development of enterprises. Therefore, based on the perspective of internal control, from five aspects: internal environment, risk assessment, control activities, information and communication, internal supervision, analyze the nine cattle grazing problem, build a set of risk management enterprise internal control system, and puts forward corresponding improvement measures, the hope can be the reference for the development of the enterprise in the future.
Keywords: Internal control; Nine cattle animal husbandry; Control activities; To optimize the

 
  目　录

引言 1
一、内部控制理论概述 1
（一）内部控制的内含与要素 1
（二）内部控制基本方式 2
二、九牛牧业概况及内部控制现状 2
（一）九牛牧业基本概况 2
（二）九牛牧业内部控制现状分析 3
1.控制环境现状 3
2.风险评估现状 4
3.控制活动现状 5
4.信息沟通现状 5
5.内部监督现状 6
三、内部控制现状存在的问题 6
（一）控制环境管理不严格 6
1.员工内控意识不足，相关培训不到位 6
2.企业制度标准模糊，执行流程不明确 7
（二）风险管理把控不到位 7
1. 风险应对能力不足，风险意识不强烈 7
2.风险评估存在漏洞，风险把控不严谨 7
（三）内部控制活动不完善 8
1.采购成本居高不下，内控活动不到位 8
2.限额审批流程模糊，职责分工不具体 8
（四）信息与沟通管理缺乏 9
1.信息交流沟通不畅，企业信息不对称 9
2.信息缺乏沟通反馈，工作运行效率低 9
（五）内部监督机制不健全 9
1.监督机制流于形式，控制目标不清晰 9
2.内控执行情况不佳 ，针对措施效果差 9
四、九牛牧业内部控制优化具体方案 9
（一） 强化控制环境建设 12
1.定期培训，提高员工内控意识 12
2.明确制度，严格规定执行流程 12
（二）优化风险评估机制 12
1.评估风险，全面预测防患未然 12
2.应对风险，制定针对性的措施 12
(三)加强内部控制活动 13
1.限额审批，明确流程分工具体 13
2.预算控制，防止采购生产浪费 13
（四）提升信息沟通效率 14
1.优化机制，确保信息交流顺畅 14
2.增加反馈，提高工作运行效率 14
（五）重视内部监督机制 14
1.落实监督，确立明晰控制目标 14
2.严格执行，提出针对性的措施 15
六、结论与展望 15
（一）研究结论 15
（二）研究展望 16
参考文献 17
 

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