银行承兑汇票的风险规避及控制措施

银行承兑汇票的风险规避及控制措施
摘 要：近年来，银行承兑汇票作为一种具有高度信用保障、使用便捷的支付结算工具，对扩大企业销售，加速存货周转，起到了积极作用，在我国票据市场占有重要地位。但是，随着企业收取银行承兑汇票的比例愈来愈高，银行承兑汇票的广泛使用、流通和贴现而成为票据资金风险的集中点，有些已成为潜在的风险。因此，如何有效防范票据风险，维护企业的正常经营，已经成为亟待解决的问题。本文通过信用、利率、收益、操作和道德等方面的风险来对银行承兑汇票的风险进行分析，以及解决这些风险的方法和措施。
关键词：银行承兑汇票；风险；措施

The Risk Aversion and Regulatority Measurments of
Bank Acceptance Draft

Abstract：Recently, as a high-credit insurance and convenience means of payment and settlement, bank acceptance has benefit on expanding company’s sales and stimulating the turning over of inventories. And so that bank acceptance has a significant position in China’s bill market. However, with a higher rate of bank acceptance, its board application became the Centro stigma of bill financial risk. Some has already been on the way. Thus, how to keep away bill risk effectively to stick up for company’s natural operation has been a burning problem. In this paper, credit, interest rates, earnings, operational and moral aspects of risk to the banks to accept a draft risk analysis, as well as ways to address these risks and measures.
Key words：Bank Acceptance Draft；Risk；Measuress

目 录

一、引言………………………………………………………………………………1
（一）银行承兑汇票使用的现状及优点………………………………………1
（二）银行承兑汇票存在的问题………………………………………………2
1.商业银行信贷总量信息“失真”………………………………………………2
2.违规贴现………………………………………………………………………2
3.信息不对称……………………………………………………………………2
4.费率及贴水管理………………………………………………………………2
二、银行承兑汇票风险的种类与成因………………………………………………3
（一）信用风险…………………………………………………………………3
（二）利率风险…………………………………………………………………3
（三）收益风险…………………………………………………………………4
（四）操作风险…………………………………………………………………4
（五）道德风险…………………………………………………………………5
三、银行承兑汇票风险水平的财务分析与评价……………………………………6
（一）信用风险的财务分析与评价……………………………………………6
1.5 C要素分析………………………………………………………………… 6
2.特种分析法……………………………………………………………………6
3.信用评分法……………………………………………………………………7
（二）利率风险的财务分析与评价……………………………………………7
（三）收益风险的财务分析与评价……………………………………………7
（四）操作风险的财务分析与评价……………………………………………8
（五）道德风险的财务分析与评价……………………………………………8
四、银行承兑汇票风险的规避与控制措施…………………………………………9
（一）银行承兑汇票应当遵循诚信的原则……………………………………9
1.对承兑申请人进行信用等级的评估…………………………………………9
2.银行承兑汇票必须依法签发…………………………………………………9
3.承兑必须在法律规定的期限内进行……………………………………… 10
4.坚持合法的商品交易……………………………………………………… 10
（二）控制一定范围内的贴现率………………………………………………10
（三）建立有效的财务分析与评价模型………………………………………10
（四）建立票据业务专业化队伍………………………………………………10
（五）防范道德风险……………………………………………………………10
（六）加快票据市场建设………………………………………………………11
（七）规范票据融资业务………………………………………………………11
（八）建立票据风险联防网络…………………………………………………11
参考文献 ……………………………………………………………………………12

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