上市金融企业内部控制有效性研究——基于模糊数学方法的分析

摘 要
随着内部控制系统的日趋复杂，内部控制有效性的传统评价方法已暴露出很大的局限性，其效果评价己无法令人满意。本文通过搜集资料，分析上市金融企业内部控制的有关内容及其存在的问题，指出了内部控制效果评价的必要性，对评价指标进行筛选甄别，改进评价方法，并通过实例验证了这些指标的可靠性，从而建立了一套可行的内部控制效果评价指标体系，同时建立相应的基于模糊数学方法的评价模型，为内部控制效果评价提供了一个客观可行的评价方法，在此基础上提出了改善上市金融企业内部控制有效性的对策建议。

关键词： 上市金融企业；内部控制； 有效性研究；模糊数学方法
本文以上市公司内部控制效率评价作为切入点，提出问题进行研究。论文讨论内部控制的相关概念、原理及内容的基础上，对内部控制在国内外的发展及研究现状进行分析，阐述上市公司内部控制评价的主体、标准等内容，为效率评价奠定良好的基础，并对上市公司大量的数据筛选出评价指标，并建立一个综合评判模型，利用该模型进行实证分析，检验预期结果，给出如何提高上市金融企业内部控制性的有效性对策建议。

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