摘要：企业货币资金管理的好坏，直接影响企业整个流动资金的正常周转。加强货币资金的管理是保证国家财政收入的重要措施，也是严格结算纪律防止违法行为的保证。现在社会徇私舞弊，贪污受贿，挪用国家公共财产的违法行为屡见不鲜。如若管理不善将极易发生资金的丢失、盗窃、挪用、贪污等严重问题。况且，货币资金的管理贯穿于整个生产经营活动的始末进一步的加强和有效控制，能有效地提高资金的利用率，从而提高经济效益。因此，必须对全部资金以及处于各周转环节的流动资金进行经常性分析以便及时掌握资金的使用情况,保持企业财务上的流动性。所以，如何加强企业货币资金的管理是本文阐述的重点。
目 录
摘要： 1
引言 2
一、货币资金管理的重要性 2
(一)现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障 2
(二)制定严密的资金使用计划是现金管理的基础 2
(三)能够增强企业盈利能力和抵御市场风险的能力 3
二、货币资金管理中存在的主要问题 3
（一）、货币资金收付管理及设置不规范 4
（二）监控不力，缺乏流通过程的监督与控制 4
（三）缺乏资金管理意识和科学方法，效率低下 5
三、加强与完善货币资金管理的对策 5
（一）实施货币资金的预算管理体制 6
（二）不相容职务相互分离控制 6
（三）授权批准控制 8
（四）货币资金的监督检查 8
（五）货币资金的风险管理 9
（六）加强企业的内部控制制度…………………………………………10
参考文献： 12
Abstract: The quality of the currency fund management companies, directly affect the liquidity of the normal flow. Strengthen the management of monetary funds, is to ensure that important measures of state revenues, as well as strict settlement discipline, to prevent violations of the guarantee. Now the community, avoritism, corruption, bribery, misappropriation of public property, state common offenses.Should the poor management of funds can happen easily lost, theft, embezzlement and other serious problems. Moreover, the monetary fund's managing production activities throughout the whole story, further enhanced and control, can improve the utilization of funds to increase economic efficiency. Therefore, the need for all aspects of funds and liquidity in the regular flow analysis,to grasp the use of funds to maintain liquidity on corporate finance.So, how to strengthen the management of corporate money funds is the focus of this article described.
关键词：货币资金 内部控制 会计核算 审核监督
Keywords：Currency Funds Internal Control Accounting Audit Authority
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